A DIRF é uma declaração que comunica à Receita Federal os valores de imposto de renda e outras contribuições retidas em pagamentos a terceiros no ano anterior. Essa medida visa garantir que as empresas estejam em conformidade com as normas de recolhimento do imposto de renda, ajudando a prevenir a sonegação fiscal.
Os dados da DIRF são cruzados com as declarações de pessoas físicas. Se houver discrepâncias, o contribuinte responsável pelo erro deverá prestar esclarecimentos e realizar as devidas correções.
Pré-requisito
- Ao gerar o arquivo da DIRF, são verificados os títulos do sistema “Contas a pagar” que possuem impostos retidos no período informado (Financeiro → Contas a Pagar → Títulos→ link de “Impostos”).
- Serão gerados os títulos, cujo imposto retido, no cadastro do imposto, esteja identificado com a opção “Imposto gera informações para DIRF e Informe de Rendimentos” e que possuem o código da receita informado (Apoio → Impostos → Cadastros).
- São considerados para a entrega da DIRF os documentos que estejam marcados como “Documento fiscal” e/ou “Incidir impostos (PIS,COFINS,IRPJ, CSLL)”.
- É necessário o cadastro do responsável pela empresa (Apoio → Empresas → Cadastros, link “Responsáveis”).
- Serão considerados na DIRF todos os títulos baixados. Com exceção daqueles baixados por “Cancelamento”, “Substituição”, “Estorno” e “Abatimento de Adiantamento”.
Passo a passo
Pegamos um estudo de caso como exemplo para realização da análise, conforme exemplificação abaixo.
1 - No relatório financeiro (Financeiro / Contas a Pagar / Relatórios / Impostos / Retenções), apresenta para o ano de 2024, valor mensal e anual:
Atenção! Através do Sienge é possível gerar o arquivo apenas com as informações dos beneficiários cujos rendimentos sofreram retenção de IRRF, CSLL, PIS.
2 - Na relação dos valores apresentados no arquivo DIRF e o relatório financeiro devem constar as mesmas informações, conforme imagem abaixo:
3 - Confrontado os dados, o campo Rendimento e Impostos precisam estar em acordo com o relatório de retenções gerado no contas a pagar no Sienge.
Dica! Veja também nosso artigo Como gerar o arquivo da DIRF?
Esperamos que este artigo tenha ajudado!