Atenção! O Simulador Tributário é uma ferramenta externa. O acesso é público e pode ser realizado por qualquer pessoa, sem a necessidade de ser cliente ou possuir login no Sienge Plataforma. Tem finalidade informativa/simulativa, não operacional, não fazendo parte das funcionalidades internas do Sienge Plataforma.
O Simulador Tributário é uma ferramenta externa que permite simular e comparar a tributação atual com o modelo proposto pela Reforma Tributária (CBS e IBS), com base em informações fornecidas pelo usuário.
O objetivo é apoiar a análise de cenários tributários, considerando regras conhecidas até o momento e características do setor da construção civil.
O que é o Simulador Tributário?
O Simulador Tributário é uma ferramenta que possibilita simular e comparar o modelo tributário atual, baseado em PIS e COFINS e o novo modelo proposto pela Reforma Tributária, com CBS e IBS.
A simulação considera parâmetros comuns ao setor da construção civil, como:
Regime tributário;
Tipo de atividade;
Reduções de alíquota;
Reduções sociais;
Exclusões da base de cálculo;
Créditos de compras.
Qual a importância do Simulador?
Com a Reforma Tributária em andamento e regras ainda em transição, o simulador auxilia na análise preliminar dos impactos tributários, permitindo:
Antecipar impactos financeiros da nova tributação;
Avaliar cenários de curto, médio e longo prazo;
Apoiar análises de precificação e viabilidade de projetos;
Subsidiar discussões com as áreas contábil, fiscal e financeira.
Os resultados apresentados permitem a comparação entre o modelo tributário atual e o modelo da Reforma Tributária, com visualização da variação da carga tributária por projeto.
Atenção! Os valores apresentados são estimativas, baseadas nas regras conhecidas até o momento, e não substituem análises fiscais formais.
1) Acesse o simulador
Preencha:
Nome
E-mail
Informe os dados básicos do projeto a ser simulado:
Nome do projeto;
Período da simulação:
Mensal
Trimestral
Anual
3) Informe os valores financeiros
Preencha os principais valores que impactam o cálculo tributário:
Receita bruta;
Total de compras.
4) Selecione o regime tributário atual
Escolha o regime tributário aplicável ao projeto ou à empresa:
Lucro Real;
Lucro Presumido;
RET 4%;
RET MCMV 1%.
Essas informações são utilizadas para o cálculo da tributação no modelo atual.
5) Configure reduções de alíquota
Caso aplicável, selecione a atividade que concede redução de alíquota:
Nenhuma redução;
Construção / Incorporação / Loteamento (50%);
Locação de curto prazo (até 90 dias – 40%);
Locação de longo prazo (acima de 90 dias – 70%).
6) Informe reduções sociais
Preencha as informações relacionadas a benefícios sociais, como:
Quantidade de unidades residenciais;
Lotes em loteamentos sociais.
Esses dados impactam o cálculo da base tributável.
7) Informe exclusões da base de cálculo
Inclua os valores que devem ser excluídos da base tributável, como:
Valor do terreno no empreendimento;
Contribuições de outorga;
Contrapartidas urbanas.
Resultados da simulação
Após o preenchimento dos dados, o simulador apresenta:
Valor estimado da tributação no modelo atual;
Valor estimado na Reforma Tributária;
Diferença entre os cenários;
Percentual de aumento ou redução da carga tributária;
Detalhamento dos principais componentes do cálculo.
Atenção! Observações importantes
Os valores apresentados são estimativas;
As regras podem ser alteradas conforme a regulamentação da Reforma Tributária;
O simulador não substitui análises fiscais formais;
Recomenda-se validar os resultados com as áreas contábil e fiscal;
Utilize dados realistas e atualizados;
Simule diferentes cenários para apoiar análises e discussões.
Esperamos que este artigo tenha ajudado!