A contabilização em Conta Recebimento faz com que os recebimentos de títulos do Contas a Receber passem por uma conta contábil específica antes da baixa da conta do cliente. A conta utilizada é definida conforme a natureza do título: Aluguel, RET ou IBS/CBS.
Com o parâmetro ativo, o lançamento direto entre Banco e Cliente passa a ser realizado em duas partidas:
Banco contra Conta Recebimento;
Conta Recebimento contra Cliente.
O efeito final nas contas de Banco e Clientes permanece o mesmo da contabilização tradicional.
Dessa forma, cada recebimento fica registrado em uma conta específica e separado por centro de custo, permitindo acompanhar os valores recebidos em cada obra ou empreendimento para fins gerenciais e de auditoria.
Pré-requisito
Ter acesso à tela Configurações Contábeis, onde o parâmetro é ativado. Os campos de contas no centro de custo são exibidos somente quando o parâmetro está definido como Sim.
Ter definido com a contabilidade as contas contábeis que serão utilizadas para Aluguel, RET e IBS/CBS.
Ter revisado a marcação Obra RET nos parâmetros fiscais dos centros de custo.
Os títulos devem ter origem Comercial (venda de unidades) ou Locações (aluguéis) e estar apropriados a um único centro de custo.
A baixa deve ser por recebimento, por adiantamento ou um estorno dessas baixas.
Passo a passo
1. Ativar o parâmetro
Acesse Contabilidade/Fiscal > Apoio > Configurações Contábeis.
Clique na aba Geração de Lançamentos.
No parâmetro Gerar Lançamentos em Conta Recebimento, selecione Sim e salve.
Nota! O parâmetro vem definido como Não por padrão. Enquanto permanecer com essa configuração, as baixas continuarão sendo contabilizadas no modelo tradicional, Banco contra Cliente, e os campos de contas no centro de custo não serão exibidos.
2. Associar as contas ao centro de custo
Acesse Contabilidade/Fiscal > Apoio > Integração Contábil > Associações Contábeis > Por Centro de Custo.
Selecione o centro de custo da obra ou do empreendimento.
Informe as contas contábeis de Aluguel, RET e/ou IBS/CBS aplicáveis ao centro de custo e salve.
O sistema utiliza apenas uma das três contas em cada baixa, conforme a origem do título e a marcação Obra RET:
Títulos de Locações: utiliza a conta de Aluguel, com o histórico Recebimento - aluguel.
Títulos Comerciais em centro de custo marcado como Obra RET: utiliza a conta de RET, com o histórico Recebimento - RET.
Títulos Comerciais em centro de custo não marcado como Obra RET: utiliza a conta de IBS/CBS, com o histórico Recebimento - IBS/CBS.
Exemplo: O centro de custo Residencial Jardim das Flores está marcado como Obra RET e possui unidades à venda. Nesse caso, informe a conta de RET. Se o mesmo empreendimento também tiver contratos de locação, informe também a conta de Aluguel.
Dica! Se o sistema utilizar uma conta diferente da esperada, como RET em vez de IBS/CBS, confira a marcação Obra RET nos parâmetros fiscais do centro de custo. Essa marcação define qual das duas contas será utilizada nos títulos comerciais.
3. Gerar os lançamentos
Acesse Contabilidade/Fiscal > Integração Contábil > Geração de Lançamentos.
Selecione as baixas do Contas a Receber do período e gere os lançamentos.
Exemplo: A cliente Marina Souza paga a parcela 5 do título 1234, de origem Comercial, em uma obra marcada como Obra RET. O valor líquido da baixa é R$ 3.500,00 no Banco Alfa. Nesse caso, o sistema gera:
Partida 1: débito no Banco Alfa e crédito na conta de RET do centro de custo, no valor de R$ 3.500,00.
Partida 2: débito na conta de RET do centro de custo e crédito em Clientes, no valor de R$ 3.500,00.
O valor do lançamento corresponde ao valor líquido da baixa, somado à taxa administrativa quando a empresa contabiliza essa taxa.
Os demais lançamentos da baixa, como juros, descontos, impostos retidos e tarifas, continuam sendo gerados normalmente.
No estorno, os mesmos lançamentos são gerados com os débitos e créditos invertidos, em uma única partida. O histórico recebe o prefixo Estorno.
Atenção! Títulos rateados entre dois ou mais centros de custo não passam pela Conta Recebimento, e o sistema não exibe aviso. O mesmo se aplica a títulos de outras origens e a outros tipos de baixa, como baixa por bens, cancelamento ou distrato. Nesses casos, permanece a contabilização tradicional.
Se o sistema registrar uma inconsistência informando que o centro de custo não possui conta contábil associada para Aluguel, RET ou IBS/CBS, cadastre a conta indicada na tela Associações Contábeis por Centro de Custo e gere os lançamentos novamente.
Atenção! Não realize lançamentos manuais para simular o movimento na Conta Recebimento. Essa ação rompe o vínculo entre o lançamento contábil e a baixa de origem.
Consulte o razão da Conta Recebimento para verificar os movimentos do período.
Nota! Em cada baixa, a Conta Recebimento recebe um débito e um crédito de mesmo valor. Por isso, o saldo dessa conta por baixa permanece zerado. Um saldo diferente de zero indica a existência de lançamento manual, lançamento excluído parcialmente ou outra origem utilizando a mesma conta.
Nota! A regra é aplicada no momento da geração dos lançamentos. As baixas contabilizadas antes da ativação do parâmetro continuam seguindo o modelo tradicional.
Esperamos que este artigo tenha ajudado.