Como são gerados os lançamentos contábeis para cada tipo de registro financeiro?

Na hora de cadastrar o lote para geração de lançamentos contábeis é preciso indicar a origem de onde serão obtidas as informações a serem lançadas (imagem abaixo). O sistema irá gerar os lançamentos contábeis apenas para os sistemas de origem selecionados, desta forma podemos gerar lotes específicos para cada sistema de origem facilitando a organização dos lançamentos para análises específicas. 


Na sequência apresentamos as principais regras de contabilização para geração de lotes contábeis. 


 


Contas a Receber 


Atenção! Se centro de custo for incorporação ou loteamento e o parâmetro 33 estiver com a opção "Não gera lançamentos referente a Receita Diferida" selecionada, a provisão do título não será feita. 

 

  • Contabilizando utilizando a conta de receita diferida – Configurar o parâmetro 33 com a opção Gera os lançamentos referentes a Receita Diferida ou Gera os movimentos de Receita Diferida apenas para os Títulos (as baixas não têm movimentos gerados). 

 

Categoria do centro de custo: Incorporação ou Loteamento 

Contabilização do Título 

Tipo 

Conta 

Valor 

D 

Cliente 

Valor do título - imposto 

D 

Impostos 

Valor do imposto 

C 

Receita Diferida 

Valor total do título 

 

Contabilização das baixas 

Devolução/Cancelamento/Substituição/Distrato 

Tipo 

Conta 

Valor 

D 

Receita Diferida 

Valor da baixa 

C 

Cliente 

Valor da baixa 

 

Recebimento/Adiantamento/Bens 

Tipo 

Conta 

Valor 

Parâmetros 

D 

Bens/Caixa/Bancos 

Valor recebido 

  

D/C 

Variação monetária 

Valor de correção 

 43 = Sim 

D 

Desconto 

Valor do desconto 

1049 = Sim 

D 

Tarifa 

Valor da tarifa 

  

C 

Caixa/Bancos 

Valor da tarifa 

  

C 

Acréscimo 

Valor de acréscimo 

1049 = Sim 

C 

Seguro 

Valor do seguro 

  

C 

adiantamento/cliente 

valor recebido - valor acréscimo - valor seguro + valor desconto 

 1049 = Não. 

soma também o valor do acréscimo. 

D 

Receita Diferida 

valor recebido - valor acréscimo - valor seguro + valor desconto 

 55= S ou D. 

soma também o valor do juro embutido. 

 

1049 = Não. 

soma também o valor do acréscimo. 

C 

Resultado 

valor recebido - valor acréscimo - valor seguro + valor desconto 

55= S ou D. 

soma também o valor do juro embutido. 

 

1049 = Não. 

soma também o valor do acréscimo. 

 

 

Abatimento de adiantamento 

Tipo 

Conta 

Valor 

D 

Resultado 

Valor da baixa 

D 

Adiantamento 

Valor da baixa 

C 

Cliente 

Valor da baixa 

D 

Receita Diferida 

Valor da baixa 

 

Categoria do centro de custo: Empreitada, Condomínio ou Outras  

Contabilização do Título 

Tipo 

Conta 

Valor 

D 

Cliente 

Valor do título - imposto 

D 

Impostos 

Valor do imposto 

C 

Resultado 

Valor total do título 

 

Contabilização das baixas 

Devolução/Cancelamento/Substituição/Distrato 

Tipo 

Conta 

Valor 

D 

Resultado 

Valor da baixa 

C 

Cliente 

Valor da baixa 

 

Recebimento/Adiantamento/Bens 

Tipo 

Conta 

Valor 

Parâmetros 

D 

Bens/Caixa/Bancos 

Valor recebido 

  

D/C 

Variação monetária 

Valor de correção 

43 = Sim 

D 

Desconto 

Valor do desconto 

1049 = Sim 

D 

Tarifa 

Valor da tarifa 

  

C 

Caixa/Bancos 

Valor da tarifa 

  

C 

Acréscimo 

Valor de acréscimo 

1049 = Sim 

C 

Seguro 

Valor do seguro 

  

C 

adiantamento/cliente 

valor recebido - valor acréscimo - valor seguro + valor desconto 

1049 = Não. 

soma também o valor do acréscimo. 

D 

Resultado 

valor recebido - valor acréscimo - valor seguro + valor desconto 

55= S ou D. 

soma também o valor do juro embutido. 

 

1049 = Não. 

soma também o valor do acréscimo. 

 

Abatimento de adiantamento 

Tipo 

Conta 

Valor 

C 

Cliente 

Valor da baixa 

D 

Adiantamento 

Valor da baixa 

 

  • Contabilizando o título utilizando a conta de receita diferida – Configurar o parâmetro 33 com a opção Não gera os lançamentos referentes a Receita Diferida. 

  

Contabilização das baixas 

Recebimento/Adiantamento/Bens 

Tipo 

Conta 

Valor 

Parâmetros 

D 

Bens/Caixa/Bancos 

Valor recebido 

  

D/C 

Variação monetária 

Valor de correção 

43 = Sim 

D 

Desconto 

Valor do desconto 

1049 = Sim 

D 

Tarifa 

Valor da tarifa 

  

C 

Caixa/Bancos 

Valor da tarifa 

  

C 

Acréscimo 

Valor de acréscimo 

1049 = Sim 

C 

Seguro 

Valor do seguro 

  

C 

Resultado 

valor recebido - valor acréscimo - valor seguro + valor desconto 

55= S ou D. 

soma também o valor do juro embutido. 

 

1049 = Não. 

soma também o valor do acréscimo. 

 

Abatimento de adiantamento 

Tipo 

Conta 

Valor 

C 

Cliente 

Valor da baixa 

D 

Adiantamento 

Valor da baixa 

 

Devolução/Cancelamento/Substituição/Distrato 

Tipo 

Conta 

Valor 

D 

Resultado 

Valor da baixa 

C 

Cliente 

Valor da baixa 

  • Contabilizando apenas a baixa utilizando a conta de receita diferida – Configurar o parâmetro 33 com a opção Não gera os lançamentos referentes a Receita Diferida. 

 

Contabilização das baixas 

Recebimento/Adiantamento/Bens 

Tipo 

Conta 

Valor 

Parâmetro 

D 

Bens/Caixa/Bancos 

Valor recebido 

  

D/C 

Variação monetária 

Valor de correção 

43 = Sim 

D 

Desconto 

Valor do desconto 

1049 = Sim 

D 

Tarifa 

Valor da tarifa 

  

C 

Caixa/Bancos 

Valor da tarifa 

  

D 

Impostos 

Valor de impostos 

  

C 

Acréscimo 

Valor de acréscimo 

1049 = Sim 

C 

Seguro 

Valor do seguro 

  

C 

adiantamento/cliente 

valor recebido - valor acréscimo - valor seguro + valor desconto  

1049 = Não. 

soma também o valor do acréscimo. 

D 

Receita Diferida 

valor recebido - valor acréscimo - valor seguro + valor desconto 

 55= S ou D. 

soma também o valor do juro embutido. 

 

1049 = Não. 

soma também o valor do acréscimo. 

C 

Resultado 

valor recebido - valor acréscimo - valor seguro + valor desconto 

55= S ou D. 

soma também o valor do juro embutido. 

 

1049 = Não. 

soma também o valor do acréscimo. 

 

Abatimento de adiantamento 

Tipo 

Conta 

Valor 

C 

Resultado 

Valor da baixa 

D 

Adiantamento 

Valor da baixa 

  • Contabilizando apenas a baixa utilizando a conta de receita diferida - Configurar o parâmetro 33 com a opção Gera os lançamentos referentes a Receita Diferida  


Contabilização das baixas 

Recebimento/Adiantamento/Bens 

Tipo 

Conta 

Valor 

Parâmetros 

D 

Bens/Caixa/Bancos 

Valor recebido 

  

D/C 

Variação monetária 

Valor de correção 

43 = Sim 

D 

Desconto 

Valor do desconto 

1049 = Sim 

D 

Tarifa 

Valor da tarifa 

  

C 

Caixa/Bancos 

Valor da tarifa 

  

D 

Impostos 

Valor de impostos 

  

C 

Acréscimo 

Valor de acréscimo 

1049 = Sim 

C 

Seguro 

Valor do seguro 

  

C 

Resultado 

valor recebido - valor acréscimo - valor seguro + valor desconto 

55= S ou D. 

soma também o valor do juro embutido. 

 

1049 = Não. 

soma também o valor do acréscimo. 


Abatimento de adiantamento


Tipo 

Conta 

Valor 

C 

Resultado 

Valor da baixa 

D 

Adiantamento 

Valor da baixa 

Contas a Pagar
Contabilizando título e baixa 
Contabilização do título 


Tipo 

Conta 

Valor 

D 

Conforme apropriação do título 

Valor conforme apropriação 

C 

Credor/Fornecedor 

Valor do título - imposto 

C 

Impostos 

Valor do imposto 


Contabilização do título de financiamento (configurar parâmetro 1121 com a opção Contabilizar valor principal e encargos)


Tipo 

Conta 

Valor 

D 

Credor 

Valor contrato 

D 

Plano juros 

Valor juros 

C 

Plano principal 

Valor do contrato + Valor juros 


Contabilização do título de financiamento (configurar parâmetro 1121 com a opção Contabilizar somente valor principal)


Tipo 

Conta 

Valor 

D 

Credor 

Valor contrato 

C 

Plano principal 

Valor contrato 


Contabilização das baixas 
Pagamento/Bens
 

Tipo 

Conta 

Valor 

D 

Credor/Fornecedor 

Valor da baixa 

D 

Juros 

Valor dos juros 

D 

Multa 

Valor da multa 

C 

Caixa/Bancos/Parâmetro contábil Bens 

Valor líquido 

C 

Descontos 

Valor do desconto 


Adiantamento


Tipo 

Conta 

Valor 

D 

Adiantamento 

Valor da baixa 

D 

Juros 

Valor dos juros 

D 

Multa 

Valor da multa 

C 

Caixa/Bancos 

Valor líquido 

C 

Descontos 

Valor do desconto 

C 

Impostos 

Valor do imposto 

Baixa do título de financiamento (configurar parâmetro 1121 com a opção Contabilizar valor principal e encargos) 


Tipo 

Conta 

Valor 

D 

Plano principal 

Valor líquido baixa 

D 

Parâmetro contábil juros 

Valor juros 

C 

Banco 

Valor líquido baixa 

C 

Plano juros 

Valor juros 

Baixa do título de financiamento (configurar parâmetro 1121 com a opção Contabilizar somente valor principal)
 

Tipo 

Conta 

Valor 

D 

Plano principal 

Valor contrato 

D 

Plano juros 

Valor juros 

C 

Banco 

Valor líquido baixa 

 

Devolução/Cancelamento 

Tipo 

Conta 

Valor 

D 

Credor/Fornecedor 

Valor da baixa 

C 

Conf. Apropriação do título 

Valor conforme apropriação 

 

Outros (Contabilizando pela apropriação financeira)